巴西近年來成為拉丁美洲的市場龍頭，並進入全球前五大太陽能市場。目前巴西的能源結構仍以水力發電為主，但受氣候變化和旱季影響，水力發電帶來供應不穩定的風險，加劇了能源短缺和電價上漲。為應對這些挑戰，巴西政府積極推動可再生能源發展，特別是巴西位處赤道附近，擁有充足的陽光，使其在太陽能領域相較其他國家更具備發展優勢，在分布式太陽能發電領域，透過一系列政策促進該產業於近幾年內的快速成長，InfoLink 將帶您深入探討巴西太陽能的最新趨勢。
2024 年巴西太陽能累積安裝量預計超過 50 GW
在太陽能發展方面，分布式項目的建設相較于集中式項目案更為熱絡，由於 2023 年巴西受《14.300》的日落條款對安裝期限的限制，小型分布式項目的使用者需要在 120 天或 1 年不等的時間內安裝完畢，使巴西在去年迎來大規模的拉貨潮，但隨著分布式的安裝熱潮退去後，預計今年整體分布式需求將不如去年。截至 2024 上半年，巴西共新增約 7.1 GW 的太陽能裝機量，同比去年下滑 13 %，截至九月已累積至 48.24 GW，其中分布式占 32.62 GW、集中式占 15.62 GW。儘管上半年的整體裝機量不如去年樂觀，但考慮到上半年模組價格持續下滑，以及大型項目的推動下，今年整體的拉貨需求仍相當可觀。
展望 2024 下半年至 2025 年，巴西政府自 2024 年 7 月 1 日起即對新一批進口模組提供了免稅配額，且配額量相較前期有所減少。隨著免稅配額的逐年遞減，進口稅率帶來的成本上升恐對長期需求造成影響，但考慮到巴西本土產能嚴重不足，加上進口模組迭加稅率後仍具性價比優勢等因素，短期內當地需求預計將仍以進口模組為主；此外，下半年也因電費上漲的壓力，或將進一步支撐整體太陽能需求，InfoLink 預計 2024 年需求將落在 16.5-18 GW，並持續佔據拉美市場需求的 60-65%。
進口模組稅率提高 明年需求恐相對悲觀
巴西太陽能市場近年來受政策激勵快速增長，但當地需求仍以成本更具競爭力的進口模組為主。然而，2023 年底實施的進口關稅限制，並於 2024 年 11 月進一步將稅率自 9.6% 提高至 25%，預計將對進口模組的價格構成顯著壓力。同時，中國出口模組退稅率的下調恐將進一步推高巴西市場的進口模組成本。整體來看，雖然有望提高巴西本土模組的市場競爭力，但基於當地模組產能不足，加上進口的終端售價恐不被需求端所接受，預計 2025 年需求將下滑至 15.5-17 GW。
在需求層面，進口關稅的提高對分布式太陽能項目的影響尤為明顯，特別是中小型企業和住家用戶，由於小項目難以議價，相較於大型地面項目開發商，對於成本波動的敏感度更高。長期而言，稅率的提高恐導致部分項目延遲或取消，進而影響太陽能裝機。為應對這一挑戰，市場或將更依賴政策補貼和融資支持以緩解開發壓力，並加快本土產能的建設以減輕對進口的依賴。然而，短期來看，2025 年的需求前景仍不容樂觀。
進口關稅上調的壓力下 分布式政策支撐戶用需求
儘管受到進口稅率的影響，2024 年巴西政府和地方當局仍透過一系列政策和激勵措施，以加速推動太陽能市場發展。2024 年 1 月，巴西推出新產業計畫（Nova Indústria Brasil，NIB），將太陽能系統納入低收入戶家庭住房計畫「Minha Casa Minha Vida」的一部分，旨在為低收入戶提供廉價住房，並可同步享有安裝太陽能系統。此舉不僅減輕了家庭用電負擔，政府也預期將帶動至少 2 GW 的太陽能裝機需求。另外，國家電力能源局（ANEEL）亦於七月批准相關修正案，針對上述的低收入戶，且擁有微型和小型分布式發電系統的消費者，可為其提供最低50 %的用電費用折扣。這些政策將有效降低低收入戶家庭的能源支出，且將進一步刺激分布式太陽能項目的安裝。
除了上述在分布式政策的推動外，巴西政府於上半年將《14.300》條款中的小型分布式發電項目（75kW-5 MW）納入基礎設施發展特別激勵制度（REIDI）。這一舉措允許項目開發商在五年內免繳 PIS/PASEP（1.65%）和 COFINS（7.6%）的聯邦社會貢獻稅，顯著降低了項目開發成本，同時為分布式太陽能系統提供了強有力的需求支撐。地方政府方面，巴西各州在太陽能發展中亦發揮了重要作用，例如近期巴西聖保羅州的 Votuporanga 市市議會也正在討論一項法案，針對擁有太陽能設備的住宅、商業和工業用地的持有者，將為其提供不同程度的地產稅（IPTU）折扣，綜上制度皆旨在透過減少稅收負擔來促進環保和城市發展，同時有望提高分布式項目的需求。
挑戰與展望：電網與政策協同助力市場需求
在推動太陽能項目的過程中，部分地區因電網老舊或覆蓋不足，導致大型項目難以順利併網，而分布式太陽能的增長亦加劇了電網壓力，造成併網延遲。為解決這些問題，巴西政府正積極招標電網升級與儲能項目，藉此透過這些措施改善電網穩定性。此外，即使進口關稅的上升恐削弱市場需求，但若政府持續推動新的分布式太陽能政策、降低融資門檻或優化審批流程等，仍有望為整體需求提供支援，加上現階段仍有大量待建項目，預計短期內仍可為市場帶來穩定支撐。